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| Photo by Olga DeLawrence on Unsplash |
ずっと先延ばしにしていた確定申告が終わった。
年に一回しかないので、忘れていたことが多い。
自身の備忘を兼ねて確定申告を行う際の注意点などを記しておく。
※ 令和2年分の確定申告は令和3年4月15日（木）まで。
参照：令和2年分
確定申告特集
確定申告をする理由
医療費控除で還付金を受けるため
私が確定申告をする理由の一つは、医療費控除の適用を受け、還付金を受けるためである。家族共々持病があり、年間を通して医療費が10万円を超える。
通院のための交通費や、薬局で購入する医薬品代も医療費控除の対象になるので、確定申告すれば相応の金額が還付される。
納税義務を果たすため
給与所得以外の収入として株式や投資信託などの配当金や譲渡益がある。
外国為替証拠金取引（FX）の差損益もある。
その他の収入源としては、当ブログの広告収入やアフェリエイトの成果報酬がある。
株式や投資信託で得た利益は、NISA口座であれば課税されないし、特定口座であれば源泉徴収されているため、確定申告は不要ではあるが、さらに控除が受けられる可能性があるので、申告している。
外国為替証拠金取引（FX）は源泉徴収されないので、確定申告が必要となる。
ブログの広告収入やアフェリエイトの成功報酬についても源泉徴収されずに支払われるため、確定申告しなければならない。
これらはそれぞれ20万円以下なら確定申告しなくてもよい。
しかし、損失があった場合は税金が控除されるので、いくらになろうとも確定申告するようにしている。
令和2年（2020年）は、外国為替証拠金取引は損失が出ており、また、広告収入やアフェリエイトの成果報酬についても諸経費を引くと赤字であった
申請前に準備しておくこと
e-Tax で確定申告を行うには、下記のものが必要となる。
- PC
- IC カードリーダライタ
- 個人番号カード（以下、マイナンバーカード）
- 源泉徴収票
- 広告収入や成功報酬の収支
- 特定口座年間取引報告書
- 外国為替証拠金取引年間取引報告書
- 医療費の領収書
- ふるさと納税等寄付金の証明書
PC
スマホでも確定申告はできるが機種が限定されており、私が所有しているスマホには対応していなかったため、PC を使うことにした。
参照：【確定申告書等作成コーナー】-マイナンバーカード読取対応のスマートフォンをICカードリーダライタとして利用する方法
スマホではできないことも多く、結局 PC で申告するほうがよさそうだ。
PC の OS やブラウザも事前に推奨環境を確認しておく方がよい。
IC カードリーダライタ
IC カードリーダライタはマイナンバーカードを読み取る装置。
こちらも機種が決まっており、事前に確認が必要。
参照：ICカードリーダライタのご用意 |
公的個人認証サービス ポータルサイト
ソニー 非接触ICカードリーダー/ライター PaSoRi RC-S380(e-Tax対応/eLTAX対応 確定申告 マイナポイント マイナンバーカード 交通系ICカード)
マイナンバーカード
確定申告の手続を行う前に認証が行われる。
その際、マイナンバーに紐付いた利用者証明用電子証明書や署名用電子証明書が必要となる。
利用者証明用電子証明書と署名用電子証明書は、それぞれ数字4桁と英数字6文字以上16文字以下のパスワードが必要である。
それぞれ有効期限が設定されており、役所にて更新しなければならない。
（期限が切れる前に役所から案内が届く）
扶養家族がいる場合、扶養家族の個人番号も入力する必要があるため、マイナンバーカードか通知カードを用意しておく。
ちなみに医療費控除は、所得の多い家族で申告する方が控除の効果が高い。
源泉徴収票
給与所得がある場合、会社が発行した源泉徴収票に記載されている支払金額や生命保険料等を入力しなければならないので、手元に持っておく。
年末調整されていても確定申告する場合は必要となる。
広告収入や成功報酬の収支
広告収入や成功報酬で得た収入額、その業務に要した経費を整理しておく。
報酬の支払者の名称や住所等も控えておく。
特定口座年間取引報告書
利子・配当金や株式等の譲渡金の申告で、証券会社等から受領した特定口座年間取引報告書が必要となる。
xml 形式のファイルがダウンロードできれば、入力せずにアップロードするだけで済む。
外国為替証拠金取引年間取引報告書
先物取引に係る雑所得等の申告で、証券会社等から受領した外国為替証拠金取引年間取引報告書が必要となる。
外国為替証拠金取引に要した経費があればその領収書も用意しておく。
医療費の領収書
医療費控除の申告で医療費の領収書が必要となる。
医療費の領収書としては次のようなものがある。
- 医療機関から受領した診療報酬明細書
- 保険薬局から受領した調剤報酬明細書
- ドラッグストア等で購入した医薬品代のレシートや領収書
- 通院時のタクシー代の領収書（電車やバス等領収書がない場合は家計簿等の記録でもよい）
ふるさと納税等寄付金の証明書
寄付金の申告で、ふるさと納税で各自治体から発行された証明書が必要となる。
領収書や証明書等の保管
領収書や証明書等の書類のうち、税務署に提出しなくてもよいものは、申告者側で5年間保管しておく必要がある。
税務署から求められたときは、それらを提示もしくは提出しなければならない。
申告手続き
基本的には、画面に表示される案内を、注意深く読みながら進めていけば、間違うことなく手続きができる。
主な注意点は以下のとおり。
給与所得
源泉徴収票の項目名や項目位置を注意深く確認しながら入力する。
雑所得
利子・配当金や株式等の譲渡金の申告は、証券会社からダウンロードした特定口座年間取引報告書の xml 形式のファイルをアップロードするだけでよい。
広告収入やアフェリエイトの成功報酬の申告は、業務区分を選択する。
これらの業務を行ううえで要した経費も申告する。
報酬の支払者の名称や住所を入力するので、予め調べておくこと。
先物取引に係る雑所得
外国為替証拠金取引の申告を行う。
利益が出たときだけでなく、損失があった場合も申告すれば、次の申告で控除される。
医療費控除
医療費は、これらの領収書を見ながら、国税庁の確定申告コーナーでダウンロードした Excel ファイルに入力する。
医療費控除の申告でその Excel ファイルをアップロードする。
領収書は予め家族の名前や病院名でそろえておけば、コピペが多用できる。
寄付金控除
ふるさと納税は、日付、都道府県市町村（選択）、金額を入力することになるが、同じ自治体であれば続けて日付と金額を入力するだけで済むので、予め証明書を同じ自治体でまとめておくとよい。
住民税の徴収方法
給与、公的年金等以外の所得に係る住民税の徴収方法は、「自分で納付」を選択する。
会社は副業を許可しているが、個人的なことで事務作業を増やすのも心苦しいため、そのようにしている。
確定申告を自動化してくれるサービス
現在は申告できる経費が少なく、仕訳や集計作業はすぐにできるが、近い将来経費が増えてくるとそのような作業は面倒になることが見込まれる。
経費のほとんどはクレジットカードで支払っているため、クレジットカード会社が提供している情報と連携すればもっと作業が楽になるに違いない。
マネーフォワード クラウド確定申告というサービスがある。
このサービスは、銀行やクレジットカードの情報を連携し、支払明細を仕訳してくれる。
利用者はその結果を確認し、手直しするだけという。
経費が増えて面倒になってきたら利用してみたい。
無料の確定申告自動化ソフト マネーフォワード クラウド確定申告
まとめ
e-Tax を使えば、税務署に行かなくても自宅で手軽に確定申告ができる。
間違って申告してしまう確率は、紙の申告書で申告するよりも遥かに下る。
税務署側も電子化されたデータで処理できるため、業務負荷が軽減されだけでなく、処理スピードも上がる。
e-Tax を利用した確定申告はどんどん普及していくだろう。
